Какой НДФЛ платить, если работаешь удалённо на российскую компанию из Беларуси?

Какая ставка

С 2024 года доходы по трудовому договору от российского работодателя считаются доходами от источников в России независимо от того, где физически находится работник (статья 208 Налогового кодекса в редакции закона № 389-ФЗ). Поэтому ставка одна для резидентов и нерезидентов: с 2025 года прогрессивная шкала — 13% с годового дохода до 2,4 млн рублей, 15% с части от 2,4 до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% выше. Тридцатипроцентная ставка для нерезидентов к зарплате от российского работодателя не применяется. С 2024 года то же правило действует для договоров ГПХ (подпункт 6.3 пункта 1 статьи 208): если работа идёт через российские домены или информационные системы и при этом заказчик — российская организация или ИП либо оплата поступает на счёт в российском банке. Удерживает и перечисляет налог работодатель, вам делать ничего не нужно.

Резидентство

Налоговое резидентство определяется 183 днями в стране за 12 месяцев подряд для России и за календарный год для Беларуси. Прожив в Беларуси больше 183 дней, вы становитесь налоговым резидентом Беларуси и перестаёте быть резидентом России, но на зарплату от российского работодателя по трудовому договору это не влияет. Сообщать в ФНС о потере резидентства не обязательно, а работодателю — стоит, если в договоре указано место работы за границей: некоторые компании не готовы держать сотрудников за рубежом и переводят на ГПХ. Самозанятым ещё проще: налог на профессиональный доход 4–6% к резидентству не привязан, работать на российских заказчиков из Беларуси можно.

Двойное налогообложение

Между Россией и Беларусью действует соглашение 1995 года: налог, удержанный в России, засчитывается в Беларуси. Как белорусский налоговый резидент вы обязаны подать декларацию в Беларуси по доходам из-за рубежа до 31 марта следующего года; при ставке 13% в Беларуси и 13–15% удержанных в России доплачивать обычно нечего, но декларацию подать нужно, штраф за неподачу — до 10 базовых величин. Налоговые органы Беларуси видят доходы через обмен информацией и через ваш белорусский счёт, если зарплата идёт на него.

Где потеря резидентства бьёт по карману

Продажа имущества в России: если минимальный срок владения ещё не вышел, нерезидент платит 30% со всей суммы и не может применить вычеты. Освобождение по сроку владения — три года или пять лет — действует и для нерезидентов (пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса России); если срок не вышел, квартиру или машину лучше продать, пока вы остаётесь резидентом. Дивиденды российских компаний нерезиденту — 15% вместо 13%. При нескольких источниках дохода один раз проконсультируйтесь со специалистом по обеим странам.

Подробнее — в разборе что нужно для переезда в Беларусь; работа в Беларуси без разрешения — в отдельном вопросе; что остаётся дома у уехавшего — в хабе обязанности россиянина за границей.

Источники

• Налоговый кодекс РФ, статья 208 (подп. 6.2 и 6.3 п. 1) (ред. 389-ФЗ)
• Налоговый кодекс РФ, статья 224 «Налоговые ставки» (ред. 176-ФЗ и 425-ФЗ)
• Консульский департамент МИД России: соглашения России и Беларуси (2026)

Проверено 13 октября 2026 года.